RE: Tính thuế thu nhập doanh nghiệp
tranthanhan1962 > 28-03-22, 08:25 PM
Theo mình cả cách đều không đúng.
Thuế GTGT theo phương pháp trục tiếp <> thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ ở chỗ Không quản lý được 2 đầu vào ra bằng hóa đơn GTGT (kinh doanh vàng, đá quý; nhà hàng ăn uống, Cho vay, cầm đồ). Vì vậy cũng rất khó để quản lý con số thực của doanh thu các công ty này. Theo thông tư số 78/2014/TT-BTC ban hành ngày 18 tháng 06 năm 2014.
Thuế TNDN= Doanh thu bán hàng * Tỷ lệ % của hoạt đông kinh doanh.
Cái tỷ lệ này sẽ do CQ thuế căn cứ vào doanh mục của BTC cấp phép. Do nó được tính trực tiếp vào Doanh thu nên.
1/ thuế GTGT sẽ tính trực tiếp vào giá bán và không được khấu trừ đầu vào cho dù bạn có hóa đơn. ngoài ra cách tính cũng khác.
Ví dụ Doanh nghiệp thuế GTGT khấu trừ có hóa đợn bán ra thu của khách 110.000 đ sẽ được tính giá trước thuế = 100.000, thuế GTGT = 100.000 x 10% =10.000, Tổng cộng 100.000 +10.000 = 110.000. Vậy doanh nghiệp nộp thuế GTGT 10.000.
Doanh nghiệp nộp thuế GTGT trực tiếp xuất hóa đơn 110.000 sẽ nộp thuế GTGT = 110.000 x 10% = 11.000
2/ Tương tự thuế thu nhập doanh nghiệp của doanh nghiệp BC thuế GTGT khấu trừ = lãi gộp [doanh thu - vốn] - Chi phí (các chứng từ chi phí hợp lệ) => lãi ròng. Thuế TNDN = Lãi ròng * thuế xuất TNDN.
Còn DN thuế GTGT trực tiếp thì = Doanh thu * thuế xuất TNDN, làm gì có việc tính chi phí ở đây.
Theo mình biết không có khung thuế xuất nào có giá trị 1% cả.